Что такое Лизинг и его отличия от кредита и аренды

Лизинг — это особая форма кредитования, с помощью которой приобретаются основные средства и прочие товары, необходимые для предприятия. Лизингодателем является компания, которая покупает имущество, технику, а затем сдает его в аренду и получает за это прибыль. По мере использования имущества ежегодно происходит списание части стоимости за счет амортизации. Сбербанк активно практикует этот вид кредитования и широко внедряет лизинговые программы для бизнес-клиентов.

Что берут в лизинг

Предмет договора в данном случае — это всегда имущество, которым можно пользоваться по назначению, но которое имеет свойство изнашиваться. Такие категории, как строительные материалы или сырье, никогда не смогут стать лизинговыми объектами. Несмотря на то что технику часто берут в лизинг, в данную категорию не попадает военная техника и оборудование без заводских номеров.

Что такое лизинг

Обычно банки предлагают в лизинг такие категории имущества:

  • Автомобили, спецтехника, транспорт.
  • Оборудование для оснащения цехов, заводов, офисов.
  • Объекты недвижимости (в том числе жилые).

Лизинг целесообразен в тех случаях, когда есть острая необходимость в оборудовании или технике, но денег для покупки на данный момент нет.

Отличия от кредита

При покупке в кредит имущество сразу становится собственностью заемщика. При оформлении лизингового договора имущество переходит в пользование, но фактическим его владельцем остается лизингодатель. Таким образом лицо, получившее имущество по лизинговому договору, является всего лишь арендатором. Следовательно, оно не обязано платить налоги (транспортный, имущественный).

Читайте также:  Кредит для граждан СНГ в России: условия банков, требования к клиентам

В лизинге применяется ускоренный коэффициент амортизации по отношению к любому имуществу. Компания, принявшая в лизинг имущество, на любом этапе может его выкупить. К этому моменту объект может быть полностью амортизирован — это избавляет клиента от уплаты налога даже после перехода вещи в собственность.

В лизинговом договоре может быть пункт о том, что обслуживание техники и обучение сотрудников для работы на ней должно происходить только с помощью лизингодателя.

В лизинге есть понятие «ставка удорожания». В нее входят все затраты, что понес лизингодатель при покупке объекта. Это понятие используется в лизинге, вместо понятия «процентная ставка» в кредитовании.

Отличия от аренды

Лизинг нельзя в полной мере назвать арендой. Отличие состоит в возможности выкупа объекта и перехода права собственности на него. Исключение составляют земельные участки — их можно только арендовать, это прописано в законодательстве. Лизинговый договор составляется на более длительный срок, чем соглашение по аренде. При лизинге пользоваться объектом будет один лизингополучатель, при аренде таких пользователей может быть много.

Виды

Лизинг делится на такие разновидности:

  • Финансовый. Когда закончится срок соглашения, человек может получить объект в личное пользование — выкупить его. Обычно на этот момент стоимость объекта уже совсем низкая, так как ежегодно производился ее пересчет с учетом коэффициента амортизации. Иногда переход объекта даже не подразумевает внесения денежных средств, так как объект уже полностью амортизирован.
  • Оперативный. Срок соглашения намного меньше, но последующего выкупа объекта не предусматривается. Как только срок договора истекает, его можно заключать снова с тем же или уже с другим клиентом. Ставки в таком виде лизинга существенно выше, чем в предыдущем.
  • Возвратный — используется реже всего. Продавец имущества параллельно является его арендатором. Можно сказать, что это кредитование под залог имеющихся у клиента собственных объектов. Преимущество для юридического лица в данном случае заключается в упрощенном налогообложении.
Читайте также:  Автокредиты от ВТБ 24: описание всех предложений, требования к клиентам

Также есть классификация по условиям соглашения:

  • С полной окупаемостью. Объект окупает свою цену за срок действия соглашения.
  • С неполной окупаемостью — вещь окупает только часть своей стоимости.

Лизинг

Преимущества

Лизинг отличается такими преимуществами:

  • Клиент получает необходимый объект без внесения платежей. Таким образом, можно приобретать дорогостоящее оборудование и прочее имущество без использования большого количества денежных средств.
  • Лизинг проще оформить, чем кредит на приобретение равноценного объекта или имущества. Это связано с тем, что предмет лизинга может являться одновременно и залогом.
  • Лизинг подразумевает максимально удобную схему выплат, ее можно разработать индивидуально для каждого клиента. Зачастую клиенту позволяют начинать платежи, только когда объект начнет себя окупать.
  • Форм и видов лизинга очень много, как и видов обеспечения по нему.
  • При лизинге риски от владения активов сведены к минимуму.
  • Лизинговые платежи можно относить на издержки производства, это отражается на размере налогооблагаемой прибыли.
  • Объект, полученный в лизинг, не находится на балансе у лизингополучателя — это означает освобождение от имущественного и транспортного налогов.
  • Объект, получаемый в лизинг, имеет право на высококачественное сервисное и техническое обслуживание за счет лизингодателя.

Как оформить

Договор лизинга оформляется по такому простому алгоритму:

  1. Перед совершением лизинговой сделки клиент проверяется на платежеспособность. Также он предоставляет гарантии того, что может исполнять свои обязательства. Платежеспособность определяется по состоянию бухгалтерской и финансовой отчетности.
  2. Клиент предоставляет документы об учреждении юридического лица, выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, свидетельства ОГРН и ИНН, документ о полномочиях руководителя и документ о согласовании крупной сделки. Полный пакет документов зависит от особенностей и требований лизинговой компании.
  3. Заключается лизинговый договор, происходит разработка персонального графика внесения выплат по лизингу.
  4. При заключении договора клиент вносит первоначальный авансовый взнос, размер определяется в ходе переговоров. Обычно такой взнос составляет 20-30% от стоимости объекта. Очень редко клиент может быть освобожден от авансового взноса. Вся остальная сумма распределяется на части и указывается в графике лизинговых платежей. Это могут быть либо одинаковые, либо дифференцированные взносы.
Читайте также:  Кредит наличными в 50 000 руб: пошаговый процесс оформления

Зачастую требуется внесение страховых взносов, это обязанность лизингополучателя. Он должен застраховать объект лизинга. Такие взносы могут существенно повысить общую стоимость договора, особенно на специфическую технику.

Нарушение условий

Нарушениями условий договора лизинга считаются:

  • Нарушение правил пользования имуществом.
  • Резкое ухудшение характеристик имущества.
  • Отсутствие обязательных платежей (когда клиент пропускает платежи более 2 раз подряд).
  • Отсутствие капитального ремонта имущества в определенные сроки, если этого требует заключенный договор.

Любое нарушение условий договора может повлечь за собой его досрочное расторжение.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector